← Alle vragen

Wonen

Houd je hypotheekrenteaftrek als je in het buitenland woont?

Laatst gecontroleerd op

Kort antwoord

Meestal niet. Hypotheekrenteaftrek hoort bij de eigenwoningregeling in box 1, de regels voor het huis waarin je zelf woont, en die geldt voor je hoofdverblijf. Verhuis je naar het buitenland, dan is je Nederlandse woning geen hoofdverblijf meer en vervalt de aftrek.

Er is één uitzondering: de kwalificerend buitenlands belastingplichtige, iemand die buiten Nederland woont maar fiscaal grotendeels als inwoner wordt behandeld. Die houdt de aftrek wel, maar daarvoor moet ten minste 90 procent van je wereldinkomen in Nederland belast blijven. Wie zijn leven verplaatst haalt dat zelden.

Waarom de aftrek verdwijnt

De eigenwoningregeling is gebouwd rond één idee: het huis waarin je zelf woont. Daar hoort het eigenwoningforfait bij, een bijtelling van een klein percentage van de WOZ-waarde (de waarde die de gemeente elk jaar voor je huis vaststelt), en de hypotheekrente als aftrekpost. Zodra het huis niet langer je hoofdverblijf is, valt die hele regeling weg en verhuist de woning naar box 3, de belasting op vermogen.

In box 3 bestaat geen renteaftrek. Wel mag je je hypotheekschuld van je vermogen aftrekken, wat de heffingsgrondslag verlaagt. Dat is iets anders dan renteaftrek en het levert doorgaans veel minder op.

De twee tijdelijke uitzonderingen

Verhuur je de woning, dan vervallen allebei die regelingen direct.

De 90 procent-toets

Ben je kwalificerend buitenlands belastingplichtige, dan word je voor de meeste regelingen behandeld als inwoner en houd je de renteaftrek. De voorwaarden:

Een inkomensverklaring van de belastingdienst van je woonland hoeft vanaf belastingjaar 2026 niet meer mee. Tot en met 2025 was die in bepaalde gevallen wel verplicht. Je moet de 90 procent nog steeds kunnen aantonen als de Belastingdienst erom vraagt, dus bewaar je aangifte en aanslag uit je woonland.

Waarom dit voor emigranten zelden werkt. Die 90 procent gaat over je hele wereldinkomen. Zodra je pensioen naar je nieuwe woonland verschuift, of je gaat daar werken, zak je eronder. De regeling is gebouwd voor grensarbeiders die in Nederland blijven verdienen. Voor mensen die hun leven verplaatsen is hij niet bedoeld.

Wat dat betekent voor je maandlasten

Reken je maandlasten opnieuw uit zonder aftrek, vóór je vertrekt. Bij een aftrektarief van rond de 37 procent betekent het wegvallen van de aftrek dat je netto rentelast met zo’n 60 procent stijgt, terwijl je bruto rente niets verandert.

Lijkt jouw situatie hierop? Bekijk Peter en Ans in de demo (63 en 61, stoppen in 2028, verkopen hun huis). Daar zie je elk jaar en elk land.

Dat verschil komt bovenop het feit dat je woning naar box 3 gaat en daar jaarlijks wordt belast. Voor wie zijn huis aanhoudt is dat de dubbele klap: de aftrek weg, en de heffing erbij.

Houd er ook rekening mee dat de rente in het jaar van vertrek nog deels aftrekbaar kan zijn, omdat je dat jaar nog een periode binnenlands belastingplichtig bent. De grens ligt bij je uitschrijving, ook als die midden in het jaar valt. De rekenmotor rekent eenvoudiger: je vertrekjaar telt als een heel jaar in je nieuwe land, en het jaar ervoor als een heel jaar in Nederland.

Reken je woonlasten door

Emigratieplan rekent je hypotheek, renteaftrek en lokale woonlasten door voor vijf landen naar keuze naast Nederland, jaar voor jaar. De tool komt binnenkort uit.

Zet me op de lijst

Vervolgvragen

Ik werk voor een Nederlandse werkgever vanuit het buitenland. Houd ik de aftrek?

Dat hangt af van waar je loon belast wordt. Wie je werkgever is, speelt geen rol. Blijft je loon in Nederland belast en is dat ten minste 90 procent van je wereldinkomen, dan kun je kwalificerend buitenlands belastingplichtige zijn. Werkt je woonland de heffing naar zich toe, dan niet.

Mag ik mijn hypotheekschuld nog aftrekken in box 3?

Ja. In box 3 mag je schulden op je bezittingen in mindering brengen, met een drempel. Dat verlaagt je heffingsgrondslag. Je trekt dan de schuld af, en de betaalde rente telt daarbij niet mee.

Wat gebeurt er in het jaar dat ik vertrek?

Dat jaar is gesplitst. Tot je uitschrijving ben je binnenlands belastingplichtig en gelden de gewone regels, daarna niet meer. De rente over de eerste periode blijft in beginsel aftrekbaar.

Geldt dit ook voor een woning in mijn nieuwe land?

De Nederlandse eigenwoningregeling geldt alleen voor een woning die als hoofdverblijf in Nederland kwalificeert. Voor een huis in je nieuwe land kijk je naar de regels dáár; sommige landen kennen een vorm van renteaftrek, veel andere niet.

Verder lezen

Waar dit op gebaseerd is

Dit is geen fiscaal advies. Emigratieplan is een rekentool. Voor je eigen situatie leg je de uitkomst voor aan een fiscalist.